稻城县审计局（派出审计组的审计机关名称）于2023年12月至1月对我单位进行2020年至2022年度财务收支情况（根据审计机关出具的审计报告项目名称填列）进行了审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我单位高度重视，进行了积极整改。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：

一、审计整改工作组织情况

一方面是审计报告共反馈了9个问题，其中立行立改类问题4个，分阶段整改类问题5个，持续整改类问题0个，另一方面是为认真落实关于做好县委第四巡察组反馈意见整改工作，及时抓好问题整改工作，我司总经理蒋福康立即组织召开专题会议研究部署。提高政治站位，增强审计整改工作的主动性。认真贯彻落实公司审计整改工作部署，以高度的政治自觉，提升政治站位，切实把思想和行动统一到巡察反馈意见的精神和要求上来，对于审计局反馈的意见和要求，我们一定要虚心接受，一定要直面问题，不回避、不躲避、不找理由、不推卸责任、不敷衍了事，一定要把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，把审计指出的问题细化为一个具体问题。明确整改内容、整改目标、责任主体和整改时限抓紧形成问题、任务、责任“三个清单”，实行销号管理，专人负责、协同推进。各部门主要负责人，要主动认领问题和积极担当作为 ，全面落实主体责任，层层传导整改压力。同时，以点带面，举一反三，逐一分析存在的问题，深挖问题背后的问题，推动巡察整改工作全覆盖。坚持问题导向，构建巡察整改工作长效机制。同时，加强重点岗位人员的纪律作风教育，增强员工的廉洁从业意识。严格执行审批程序，防止违规问题发生。进一步加强营销、工程、招标管理。各部门、要结合问题整改，坚持标本兼治，纠建并举，瞄准“短板”精准发力，集中解决巡察发现的突出问题，堵塞漏洞、完善制度，形成长效机制，从源头杜绝问题发生，巩固和扩大巡察整改成效，推动公司持续健康发展，截至公告日已全部整改完毕）

二、审计查出问题及整改情况

审计共查出9项问题：

（1）往来款项长期未清理：审计查出问题金额1462.9万元，责成我司对往来款项进行清理，并按照国家统一的会计准则制度进行往来款项处理，在今后的工作中按照国家规定定期对往来款项进行核对清理。

  整改情况：我司针对往来款项进行全面梳理，对现有的往来款项进行账龄确认，并对各往来款项主要债权人、债务人进行发函询问，对各往来款项作出追缴及清偿计划，目前已完成整改。

（2）未计提坏账损失

    整改情况：我司已对期末时的应收款项进行坏账计提，并按规定进行账务调整，计提金额为258.29616万元。

（3）会计核算错误

整改情况：针对此项问题，我司对往年账务进行全面清理，并按照会计相关规定进行账务调整，清理金额为

（4）在建工程未及时转固：审计查出金额553.23万元

整改情况：按照固定资产管理办法及时将2019年粮食质量安全检验监测体系建设项目、优质粮食工程”产后服务体系建设项目、稻城县“粮油产业高质量发展”设施维修改造项目入账;二是及时将固定资产入账，认真仔细确认清单，将未签字部分进行补签，并加强财务报销审核工作，已完成整改。

（5）固定资产管理费用化：审计查出金额1.56万元。

    整改情况：我司针对该项问题，对凭证进行全面清理，共计清理出符合的固定资产金额1.33万元，并对清理出的固定金额进行资产入账，该项问题已完成整改。

（6）资金支付依据不充分：查出金额38.82万元。

    整改情况：针对该项问题，我司对查出的38.82万元问题凭证进行原始票据的清理，并补齐相应的原始票据、采购合同、验收证明等，该项问题已完成整改。

（7）内部控制制度不健全

整改情况：我司针对该项问题，结合我司实际运营情况对财务管理、现金管理、采购管理、差旅费管理办法、销售提成管理办法、加班值班管理办法、车辆管理办法等内部控制制度进行完善，并在今后工作中严格按照对应的内部控制制度执行，该项问题已完成整改。

（8）内部控制制度执行不到位：查出金额5.62万元

整改情况：针对该项问题，我司对车辆管理制度结合公司实际运营情况进行相应完善，并在今后工作中长期坚持执行。

三、审计建议采纳情况

针对审计报告提出的3条建议：

（1）加强成本收入管理。我司坚持问题导向，确保审计整改反馈意见整改落实落细。持续认真对照审计反馈意见，坚持目标不变、力度不减，持之以恒抓好审计整改任务落实和巩固提高，对已经完成整改的，进一步巩固成果，深入分析问题产生根源，举一反三，从源头防止类似问题的发生。对需要长期坚持的，继续提升整改质效，坚决做到全面整改、彻底整改。建立长效机制，推进公司工作高质量发展。通过本次巡察后的整改工作，我司将进一步完善制度建设、提高工作效率、加强财务管理和党风廉政建设等方面的工作

（2）加强会计核算管理。我单位加大财务人员培训力度，进一步提高财务人员会计核算水平，严格按照会计法相关规定，加强会计资料审计力度，确保会计核算方法准确，会计资料真实有效。

（3）加强各项资产管理。我司在今后工作中加强各项资产管理，全面梳理资产管理流程，在平时工作中及时发现问题，对问题采取有效措施并加以改进，持续关注资产减值迹象，对资产减值的合理确认资产减值损失，不断提高企业资产管理水平。